• 18 сентября 2016
• Отдел СМИ
• Новости
• ID: 1147

Исчисление налогов с продажи недвижимости в 2016 году

Покупка и продажа недвижимости с начала 2016 года осуществляется по новым правилам, которые касаются порядка исчисления налогов. Главное нововведение – в алгоритм расчета налоговой базы добавлена кадастровая стоимость, которая меняется с каждым годом и зависит от конкретного региона.

Особенности налогообложения до 31 декабря 2015 года

До конца 2015 года действовали другие механизмы исчисления налогов при совершении сделок с недвижимостью. Чтобы было проще понимать вопрос, мы выделяем два основных правила, имевших силу ранее:

если недвижимость находится в собственности более 3 лет, то налог при совершении сделок отчуждения не начисляется, и декларация не подается;

если предметом сделки с недвижимостью является объект, находящийся в собственности менее 3 лет, то на разницу между ценой покупки и конечной стоимостью продажи начисляется налог на прибыль в объеме 13% с обязательной подачей декларации.

Примеры исчисления налога при отчуждении объектов недвижимости в 2015 году

При покупке жилья его стоимость составляла 5 млн. рублей. Через 3 года собственник решил продать квартиру за 6 млн. рублей. Разница между ценой покупки и продажи составляет 1 млн. рублей. Таким образом, продажа квартир осуществляется с прибылью. Налог с 1 млн. руб. прибыли по ставке 13% равен 130 тыс.

После совершения сделки в обязательном порядке подается декларация. Даже если стоимость недвижимости при продаже не отличается от цены покупки, и нет прибыли, то все равно должна подаваться нулевая декларация. За игнорирование этого требования на продавца может быть наложен штраф в размере 1000 рублей.

Изменения в статьях Налогового кодекса, касающихся сделок с недвижимостью в 2016 году

Основные изменения коснулись статей Налогового кодекса под номерами 117 и 220:

продать и купить квартиру без уплаты налогов можно, если срок владения объектом недвижимостью до продажи составляет 5 лет или более за исключением приватизации, наследования, ренты;

размер налоговой базы не зависит от того, сколько квартир находится в собственности;

на первые 30 м кв. действуют льготные тарифы по налогообложению.

С какой даты исчисляется срок, в который необходимо заплатить налоги с продажи недвижимости?

Для уплаты налогов от сделок с недвижимостью установлены сроки:

при долевом строительстве, дарении, приватизации – со дня внесения записи в реестр ЕГРП (дата указана на выданном Свидетельстве);

для ЖСК – с момент внесения последнего платежа за квартиру (с этого времени квартира уже находится в собственности, то есть человек может купить недвижимость или продать ее еще на стадии разработки котлована);

при наследовании – с момента вступления в права наследника.

Новый алгоритм расчета налоговой базы при отчуждении недвижимости в 2016 году с учетом кадастровой стоимости

При передаче права собственности на объект недвижимости при расчете налоговой базы учитывается кадастровая стоимость – государственная оценка недвижимости по нижней границе, которая может отличаться от рыночной цены. Кадастровая стоимость меняется ежегодно и публикуется в кадастровом реестре к 1 января каждого года. Кроме этого, при расчете налогов учитывается коэффициент от 0,1 до 2, который зависит от региона.

Примеры расчета налогов после отчуждения недвижимости в 2016 году

К расчету налоговой базы после продажи квартиры с 2016 года принимается как рыночная цена объекта недвижимости, которая отражена в договоре купли-продажи, так и кадастровая стоимость. Наше агентство недвижимости ниже приводит примеры расчета налогов для двух случаев – с прибылью от продажи и без нее.

Пример 1. Купили дешевле, продали дороже

В 2016 году квартира приобретена за 3,5 млн. рублей и продана через 4,5 года за 5 млн. рублей. Кадастровая стоимость жилья на момент продажи составляет 5,5 млн. рублей, а коэффициент для этого региона равен 0,7. Чтобы получить итоговую цену, необходимо кадастровую стоимость умножить на коэффициент – 5,5 млн. руб. Х 0,7.

В результате получаем сумму – 3,85 млн. рублей. Для вычисления налоговой базы необходимо от полученного результата с учетом кадастровой стоимости и коэффициента отнять цену первоначальной покупки – 3,85 млн. руб. минус 3,5 млн. руб. = 0,35 млн. рублей. Таким образом, налог 13% необходимо уплатить с прибыли в 350 тыс. рублей – то есть 45,5 тыс. рублей.

Пример 2. Продали по той же цене, что и купили

В 2016 году жилье купили за 4 млн. рублей и продали его за ту же цену через 3 года. Кадастровая стоимость объекта недвижимости на момент отчуждения составляет 3 млн. рублей, что с учетом коэффициента 0,7 равно 2,1 млн. рублей. В результате кадастровая стоимость при продаже оказалась меньше, чем цена покупки этой же квартиры в 2016 году. В итоге прибыли нет, следовательно, подается нулевая декларация.

Какие механизмы могут быть введены с целью вынудить платить налоги?

Обеспечивая сопровождение сделок с недвижимостью не один год, мы имеем справедливое мнение по поводу того, что если владелец квартиры не получил прибыль от продажи жилья, то и взимание налогов безосновательное. Однако в 2016 году рычагами для повышения объемов поступления отчислений в бюджет могут стать:

налог при продаже недвижимости с кадастровой стоимостью свыше 1 млн. рублей;

завышение кадастровой стоимости, которая будет всегда выше рыночных цен на квартиры.

Важно располагать сведениями об актуальной кадастровой стоимости объектов недвижимости в конкретном регионе. Регион, в котором оказывает услуги наше агентство недвижимости – Подмосковье. Мы имеем свежие данные о кадастровой стоимости квартир в Московской области и поможем правильно высчитать налог.

Нюансы налогообложения при продаже квартир в 2016 году

Пока жилье еще строится, и дом не сдан в эксплуатацию, квартира не имеет кадастрового паспорта. Следовательно, не существует и кадастровой стоимости. В распоряжении имеется только цена, указанная в договорах долевого строительства или переуступки прав собственности. Исчисление налогов в этом случае производится по действовавшей до 2016 года схеме.

Обратитесь в агентство недвижимости «ПОМИДОР-Недвижимость»

Обслуживает наше агентство недвижимости Солнечногорск и другие города Московской области. Предлагаем юридическую помощь и бесплатное консультирование при оформлении сделок с недвижимость. Беремся за решение нестандартных вопросов и помогаем правильно произвести расчет налогов.

Копировать адрес ссылки

Вас Также Может Заинтересовать